한 줄 요약 중개형 ISA와 일반 계좌의 배당·이자·과세 차익 세금을 비과세 한도와 9.9% 기준으로 비교합니다.

중개형 ISA와 일반 계좌 세금 비교

같은 배당·이자와 과세 차익을 일반 계좌 15.4%와 ISA 비과세 한도·9.9%로 나눠 절세액을 계산합니다. 투자 권유가 아닙니다.

중개형 ISA와 일반 계좌 세금

연간 배당·이자, 과세 대상 차익, 손실, 유지 연수를 넣으면 일반 계좌와 ISA 세금을 비교합니다.

유형 일반형 (비과세 200만 원) 서민·농어민형 (비과세 400만 원) 연간 배당·이자 (원) 연간 과세 대상 매매차익 (원)

국내 상장 해외 ETF 등 배당소득으로 과세되는 차익만 넣습니다. 국내 상장주식 소액주주 매매차익은 넣지 않습니다.

연간 손실 (원) 유지 연수 (1~10)

3년 미만이면 중도해지 추징 경고와 함께 절세액을 0으로 보여드립니다.

비교하기

현행 한도와 세율

조세특례제한법 제91조의18과 제129조의2 현행 규정에 따르면 비과세 한도는 200만 원입니다. 직전 과세기간 총급여 5천만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하(총급여 5천만 원 초과 제외) 등은 400만 원입니다. 한도 초과분은 9% 분리과세이며 지방소득세 포함 9.9%입니다. 계약기간은 3년 이상, 총납입은 1억 원, 연 2천만 원이고 미납 한도는 이월됩니다. 1인 1계좌입니다. 조문 원문은 국가법령정보센터에서 확인할 수 있고, 제도 안내는 금융위원회와 국세청을 참고합니다. 저PBR 명단은 KIND 밸류업 페이지에서 확인합니다.

항목	일반형	서민·농어민형
비과세 한도	200만 원	400만 원
한도 초과	9.9%	9.9%
일반 계좌 세율	15.4%	15.4%
계약기간	3년 이상	3년 이상
연 납입	2천만 원	2천만 원
총납입	1억 원	1억 원

손실·해지·차익 입력

해지일 기준으로 이자·배당 소득에서 대통령령으로 정하는 손실을 차감합니다. 이 계산기는 일반 계좌 세금에는 손실을 빼지 않고, ISA 순소득에서만 연간 손실×연수를 뺍니다. 3년 전 해지하면 감면 세액을 추징하며, 사망·해외이주 등 부득이한 사유는 제외됩니다. 유지 연수가 3년 미만이면 절세액을 0으로 보여드립니다. 3년 이후 연금계좌로 이체하면 계약 만료로 봅니다. 국내 상장주식 매매차익은 소액주주라면 일반 계좌에서도 과세되지 않으므로 차익 칸에 넣지 않습니다. 국내 상장 해외 ETF 매매차익은 배당소득으로 과세됩니다. 금융소득종합과세 합산 영향은 반영하지 않습니다. 고배당 분리과세는 고배당 분리과세 안내를 참고할 수 있습니다.

계산 예시

매년 배당·이자로 300만 원을 받고 일반형 ISA를 3년 유지한다고 해 보겠습니다. 3년 소득 900만 원에 일반 계좌는 15.4%인 1,386,000원을 냅니다. ISA는 200만 원을 뺀 700만 원에 9.9%를 적용해 693,000원이므로 693,000원을 아낍니다.

소득이 적으면 차이가 다릅니다. 연 100만 원을 서민·농어민형으로 3년 유지하면 300만 원이 한도 400만 원 안에 들어 ISA 세금은 0원이고, 일반 계좌 세금 462,000원을 그대로 아낍니다.

손실이 있으면 차이가 커집니다. 배당·이자 200만 원, 과세 차익 200만 원, 손실 100만 원이면 일반 계좌는 3년 1,200만 원에 1,848,000원을 내지만, ISA는 손실을 뺀 900만 원 기준으로 693,000원을 내서 1,155,000원을 아낍니다.

3년을 채우지 못하면 감면받은 세금을 추징하므로 위 절세액은 사라집니다. 특정 계좌 개설을 권하는 내용이 아닙니다.

자주 묻는 질문